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企业法律风险管理之风险分析/朱兴俊 - 甘肃政剑律师事务所

浏览数:26

企业法律风险管理之风险分析

第一部分  风险识别

一、风险识别的内容

风险识别的关键内容包括两部分:一是把企业可能涉及的法律风险识别出来;二是把引发这些法律风险的具体行为(以下称“风险行为”)识别出来。此外,风险识别的内容还包括法律风险关联信息的确定,如风险涉及的法律法规、企业内部的相关部门、企业外部的相关主体等。

二、风险识别的目标

风险识别的目标包括三个层次:一是完整性,即要尽可能没有遗漏地将企业可能涉及的法律风险及风险行为全部找出来;二是系统性,即应保证识别出来的法律风险及风险行为在逻辑上是相互独立、完全穷尽的,而不应该存在交叉或遗漏现象;三是实用性,即对法律风险及风险行为的描述尽可能准确地反映该风险的内涵、外延,并且通俗易懂。

三、风险识别的方法

(一)概述

法律风险的识别,首先是查找企业歌业务单元、各项重要经营活动、重要业务流程中存在的法律风险,然后对查找出法律风险进行描述、分类,对其原因、影响范围、潜在后果等进行归纳,最终生成企业的法律风险清单。

(二)构建法律风险识别框架

《指南》的附录A“法律风险识别框架示例”给出了从引发法律风险的原因和企业经营管理活动过程两个角度构建法律风险识别框架的示例:

      引发原因   经营活动

法律环境

违规行为

违约行为

侵权行为

不当行为

怠于行使权利

经营管理活动1

经营管理活动2

经营管理活动3

……

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……

……

……

……

……

(三)查找法律风险事件

根据构建的法律风险识别框架,可采用问卷调查、访谈调研、头脑风暴、德尔菲法、法规梳理法、案例分析法等方法查找法律风险事件。

(四)在法律风险识别过程中有以下几点问题需要注意:

1、对企业经营管理活动进行全面、准确的梳理是保证风险识别结果完整、准确的重要前提。

2、要准确把握法律系风险的内涵及其五种类型的划分。

3、不同的法律风险或风险行为之间应尽量处于同一层级,具体层级的划分应尽可能与经营管理活动的层级划分保持一致。

4、结合企业实际情况对识别结果进行效验、确认。

四、形成法律风险清单

对查找出的法律风险事件进行归类,确定法律风险,并对每个法律风险设置相应的编号和名称。然后,将这些法律风险事件及法律风险统一列表,并列示每一法律风险事件及法律风险适用的法律法规、可能产生的法律后果、相关的案例、法律分析意见及其涉及的业务单元和部门、经营管理流程等信息,形成企业的法律风险清单。

基础信息区

法律信息区

管理信息区

风险代码

风险名称

行为代码

风险行为

法律法规

涉及法条

法律后果

案例

法律建议

涉及部门

法律主体

业务活动

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第二部分  风险测评

一、风险测评的内容:一是风险的可能性;二是风险损失度;三是风险水平。

二、风险测评的目标:一是客观性;二是精确性。

三、风险测评的方法

(一)总体思路

由于每个风险都是由若干个相互独立的风险行为组成的,这些风险行为的可能性和损失度决定了整个风险的可能性和损失度,因此对风险的测评应该从对风险行为的测评开始。首先,为风险行为的可能性和损失度设定若干个测评维度,并为每个测评维度设置评分标准;其次,采用专家组测评的方式对每个风险行为进行评分;最后,根据风险与风险行为各测评指标之间的数学关系,将这些评分结果转化为风险的可能性、损失度与风险水平的具体数值。

在整个测评过程中,对于存在数学关系的环节,根据数学原理设置相关计算公式;对于必须进行主观判断的环节则设置容易理解和掌握的判断标准,尽可能减少人为主观因素对测评结果的影响;在最终测评结果的表述上,采用定量的方式,而不是定性的方式。

(二)风险可能性测评方法

(三)风险损失度及风险水平测评方法

(四)几点需要注意的问题

四、风险分级

五、重大法律风险确定

第三部分  定向分析

一、定向分析的内容

   1、风险的数量、种类、等级等分布情况;

   2、风险的原因、影响、发展趋势等。

二、定向分析的目标

一是根据管理需要多角度地客观反映企业法律风险的整体情况,如明确企业的大部分法律风险主要集中在那些部门,以及企业在与哪些外部主体往来的过程中最容易发生法律风险等。

二是通过对基础数据的挖掘分析,形成结论性的判断,为企业经营决策提供支撑,如明确企业在法律风险控制过程中最应关注的外部主体是谁,可以暂时不用考虑的内部流程有哪些等。

三、定向分析的方法

基于上述定向分析目标,法律风险管理体系设定了四个定向分析的标准,分别是部门标准、外部主体标准、部门与外部主体交叉标准、经营管理流程标准。

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